Как проверить задолженность по налогам

Сведения о существующей задолженности по налогам важны для любой организации, особенно когда необходимо сдавать отчетность.

На период подачи годовой отчетности в ФНС необходимо закрыть вопрос о наличии налоговой задолженности.

Специфика оформления отчетов в электронной форме

В настоящее время ИФНС обязывают направлять им отчеты посредством онлайн-сервисов, с применением шифрованных каналов и профильного ПО.

Однако следует ознакомиться с рядом нюансов, связанных с подачей отчетности:

  1. В направляемой документации необходимо исключить ошибки, так как давать пояснения по ним не представляется возможным.
  2. Оперативность подачи отчетности влечет за собой обязанность производить сверку расчетов на регулярной основе. Это даст возможность обнаружить переплату или задолженность, что позволит их учитывать в последующие периоды налоговых отчислений.
  3. После отправки файлов с финансовой отчетностью посредством онлайн-сервисов не следует удалять полученную электронную квитанцию, так как она является эквивалентом подписи сотрудника налоговой, подтверждающей приемку документов. Данный документ необходимо распечатать и подшить к бумажной версии отчетности.

Причины возникновения налоговой задолженности

Опытный генеральный директор компании осознает, что налоговые отчисления надо производить в случае крайней необходимости, и для этого есть свои причины.

Так, было бы нерационально осуществлять ежегодные налоговые отчисления каждый месяц. То же касается и налогов, требующих ежеквартальных платежей.

Намного действеннее с позиции бизнеса использовать финансовые активы для извлечения прибыли и уже впоследствии – для выплаты налогов.

К сожалению, некоторые налоги (скажем, НДФЛ) компания вынуждена отчислять в срочном порядке, в связи с чем постоянно возникает потребность проверить наличие задолженности по налогам.

В случае устойчивого извлечения прибыли и перехода на безубыточность о задолженности перед ФНС не может быть и речи.

Долги перед фискальными органами появляются, как правило, в связи с нерентабельностью компании.

К примеру, доход оказался ниже планируемого или отсутствует вообще. Также, помимо налогового бремени, не стоит забывать о договорных отношениях с контрагентами.

Неисполнение данных обязательств может повлечь возникновение существенной задолженности или привести компанию к банкротству.

Таким образом, неблагоприятные условия могут способствовать возникновению долга перед налоговыми органами и потребности проверить задолженность по налогам ООО или АО.

Аналогичные условия создаются при обстоятельствах, связанных с недобросовестным поведением контрагентов, последствием которого является отсутствие поступлений на счет компании ожидаемой прибыли.


Сервис проверит контрагента на наличие признаков фирмы-однодневки по критериям от ФНС, проанализирует данные из государственных реестров ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Росстата, картотеки арбитражных дел, базы ФССП, сервисов налоговой службы. Индикатор «Светофор» обозначит риски работы с компанией.

Как проверить наличие задолженности по налогам

Сведения о долговых обязательствах конкретной организации становятся публичной информацией, когда ею совершено правонарушение и допущено неисполнение обязанностей, предусмотренных НК РФ.

Проверить задолженность по налогам по ИНН можно довольно-таки простым способом. Для этого необходимо обратиться к сервису ФНС, расположенному по адресу nalog.ru, где, вбив в поисковой строке название компании, можно онлайн проверить задолженность.

Отказ производить вовремя налоговые отчисления, а также взносы в ПФ, ФСС и ФОМС дает данным органам право осуществлять бесспорное снятие денежных средств со счета компании.

При угрозе судебных тяжб информацию о должнике можно также обнаружить через онлайн-сервис «Картотека арбитражных дел» по адресу kad.rbitr.ru.

Бывают ситуации, когда и по результатам судебного разбирательства не осуществляются налоговые отчисления в добровольном порядке. Как правило, это влечет за собой возбуждение исполнительного производства.

Судебные приставы-исполнители направляют должнику определение о возбуждении исполнительного производства и предлагают добровольно удовлетворить заявленные в исполнительном листе требования. Однако в случае отказа сделать это добровольно приставы осуществляют взыскание в принудительном порядке.

После этого сведения об организации публикуются на сайте онлайн-сервиса ФССП по адресу fssprus.ru.

В результате любой может проверить задолженность по налогам ИП или организации. Кредитные организации практикуют проверку клиентов, прежде чем заключать с ними кредитный договор.

Как проверить свою организацию или ИП

В настоящее время большинство ИП и организаций направляют финансовые отчеты в электронной форме, что позволяет бухгалтерам не работать в офисе и реже бывать в ИФНС.
В целях исключения риска утратить налоговые льготы в связи с возникновением долга перед налоговыми органами необходимо осуществлять сверку расчетов до подачи документации в налоговую.

С этой целью в ИФНС по месту жительства ИП и месту нахождения организации направляется запрос на предоставление справки о состоянии расчетов, в которой отражаются сведения о долге и штрафных санкциях и которая позволяет проверить задолженность по налогам ООО, АО или ИП.

Запрос желательно направлять нарочным, чтобы узнать его входящий номер у сотрудника ИФНС. На практике это приводит к ускорению выдачи ответа на запрос, что способствует своевременному получению нужных данных, позволяющих проверить задолженность по налогам ИП или организации.

В случае разночтений между представленными в справке данными и бухгалтерской отчетностью необходимо проинформировать о них сотрудников ИФНС для внесения правок и исключения допущенных неточностей.

Способ получения справок о задолженности у ФНС, ПФ, ФСС, ФОМС

Справка о задолженности запрашивается в территориальной ИФНС, к которой прикреплена организация.

Организацией подается соответствующий запрос, после чего по истечении десяти дней предоставляется данный документ. Справка о задолженности имеет юридическую силу в течение тридцати дней и дает возможность проверить задолженность по налогам.

Подобным образом осуществляется сверка и с ПФ, ФСС и ФОМС, по результатам которой целесообразно запросить аналогичную справку для подтверждения отсутствия долгов перед данными фондами.

Ценность этих справок заключается в том, что они могут быть представлены в качестве доказательств в случае судебного разбирательства, а также при возникновении у фискальных и контролирующих органов желания проверить организацию.




Подборки по теме: