Как можно проверить финансовую отчетность контрагента?

Проявление должной осмотрительности является единственной возможностью для каждого субъекта предпринимательской деятельности защитить себя от притязаний со стороны контролирующих органов. Для этого необходимо получить доступ к результатам финансово хозяйственной деятельности контрагента. Это можно сделать только при изучении отчетности, которая отражает финансовый результат проверяемой компании и другие важные показатели. Например, баланс организации содержит информацию о чистой прибыли, активах и пассивах.

Как узнать финансовый результат деятельности из баланса?

Баланс компании отражает ее результаты финансово хозяйственной деятельности. Изучив эту отчетность, субъект предпринимательской деятельности узнает не только финансовые результаты предприятия, но и другие показатели. Например, из этого отчета можно получить данные о сбалансированности активов, собственного капитала и обязательств:

  1. Активы оказывают непосредственное влияние на совокупный (просчитанный по всем подразделениям) финансовый результат организации в процессе ведения хозяйственной деятельности. От того как распределены в балансе долгосрочные и краткосрочные обязательства, денежные средства, дебиторская задолженность, основные фонды, товарно-материальные ценности и прочие запасы, можно будет говорить о качестве управления активами.
  2. Обязательства влияют на финансовый результат деятельности предприятия. Под этим понятием принято понимать все заемные средства организации. Для многих субъектов предпринимательской деятельности привлечение заемных средств является единственной возможностью удержать бизнес «на плаву». Но их деловых партнеров должна насторожить большая задолженность по краткосрочным и долгосрочным обязательствам. Наличие больших долгов свидетельствует о неблагонадежности контрагента, поэтому с ним рискованно заключать любую сделку.
  3. Капитал также влияет на финансовые результаты деятельности организации. Под этим понятием принято понимать все собственные средства субъекта предпринимательской деятельности. Если его размер недостаточен, то это может оказать негативное воздействие на финансовый результат любой компании, а отсутствие чистого дохода может свидетельствовать о возможности банкротства. Предполагаемым партнерам следует задуматься над тем, стоит ли заключать сделки с таким контрагентом. Внушительный размер собственного капитала будет свидетельствовать о большой чистой прибыли, а также о благонадежности партнера и о его способности выполнить все взятые на себя финансовые обязательства.

Как определить финансовый результат деятельности по отчету по прибылям и убыткам?

Чтобы определить финансовые результаты предприятия в процессе ведения хозяйственной деятельности, следует изучить отчет, в котором указана совокупная прибыль и убытки. В этом случае субъект предпринимательской деятельности сможет оценить эффективность бизнеса предполагаемого партнера. Если он за отчетный период получил существенную прибыль, то значит, его дело развивается динамично. При выявлении убытков следует насторожиться, так как этот факт может свидетельствовать об отсутствии четкой стратегии, неумении руководства вести дела и других факторах.


Сервис проверит контрагента на наличие признаков фирмы-однодневки по критериям от ФНС, проанализирует данные из государственных реестров ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Росстата, картотеки арбитражных дел, базы ФССП, сервисов налоговой службы. Индикатор «Светофор» обозначит риски работы с компанией.

Оценить финансовый результат организации помогут следующие показатели:

  1. Размер выручки. Этот фактор позволяет получить представление о величине продаж за отчетный период. Если размер выручки большой, то это будет свидетельствовать о хорошей маркетинговой стратегии, правильно организованном сбыте и востребованности в реализуемой продукции у широкой целевой аудитории.
  2. Расходы всегда оказывают влияние на финансовый результат деятельности предприятия. Если этот показатель превышает уровень полученных доходов, то это может свидетельствовать о наличии больших проблем в организации, бесцельном расходовании денежных средств, либо о минимизации налогов.
  3. Прибыль после налогообложения. Если в отчетности присутствует этот показатель, то можно утверждать, что субъект предпринимательской деятельности правильно ведет свой бизнес, и в ближайшее время ему не грозит банкротство.

Как еще можно оценить финансовые результаты деятельности организации?

Чтобы получить представление о деятельности предполагаемого контрагента, руководителю коммерческой организации необходимо обратить внимание на следующую отчетность:

  1. О движении денежных средств (может быть составлен косвенным либо прямым методом).
  2. Об акционерном капитале. Субъект предпринимательской деятельности из этого отчета сможет узнать, какое количество акций было выпущено в продажу, сколько их было допущено к выпуску и т. д.
  3. Примечания к финансовой отчетности, в которых даются расширенные пояснения, а также отражаются планы организаций на ближайшее будущее.