Финансовое состояние контрагента

Каждый субъект предпринимательской деятельности может узнать финансовое состояние предприятия, с которым планирует сотрудничать в 2017 году. Для этого ему необходимо проявить должную осмотрительность и изучить бухгалтерскую и налоговую отчетность контрагента. При проведении проверки следует обращать внимание на некоторые нюансы, а также знать, как правильно провести интерпретацию параметров изучаемой документации ООО.

Финансовое состояние компании: активы и пассивы

Оценка финансового состояния предприятия и его других экономических показателей должна начинаться с изучения основных параметров бухгалтерской отчетности фирмы за 2017 год – пассивов и активов. В пассивной части баланса содержится информация об источниках приобретения активов. А в активной части бухгалтерского баланса указываются данные об имеющихся в наличии товарно-материальных ценностях, основных фондах и т. д.

Например, оценивая финансовое состояние торгового предприятия, нужно обращать внимание на его основные экономические показатели, в частности на то, в каком количестве у него присутствуют оборотные средства. У такого ООО автомобильного транспорта, недвижимости и прочих нематериальных активов должно быть гораздо меньше, нежели оборотных средств. Это обусловлено тем, что торговые компании получают прибыль именно от оборота денег и товаров. Если при изучении бухгалтерской отчетности будет выявлено обратное, это будет свидетельствовать о том, что финансовое состояние организации негативное и с ней не стоит заключать сделки, так как в дальнейшем могут возникнуть налоговые риски. Если проводится оценка активов и пассивов производственной компании, то здесь ситуация будет другой. В этой бизнес-сфере всегда необоротных средств намного больше, нежели оборотных.

Пассивы фирмы-контрагента можно разделить на две группы.

Обязательства долгосрочные – более 12 месяцев. К этой категории, как правило, относятся банковские кредиты. Обычно за счет заемных средств фирмами приобретаются активы. У динамично развивающегося субъекта предпринимательской деятельности не должно быть много долгосрочных обязательств. Если в результате проверки баланса будет выявлено обратное, то это будет свидетельствовать о невысоком уровне платежеспособности.

Обязательства краткосрочные – менее 12 месяцев. К этой категории относится дебиторская задолженность перед деловыми партнерами. В редких случаях в данную группу включаются краткосрочные займы, полученные в финансовых учреждениях. Такие пассивы имеют сравнительно низкую стоимость, так как в большинстве случаев контрагенты предоставляют товары в долг без начисления процентов. Но если у проверяемой фирмы слишком большая дебиторская задолженность, это может свидетельствовать о ее неспособности рассчитаться со своими партнерами.


Сервис проверит контрагента на наличие признаков фирмы-однодневки по критериям от ФНС, проанализирует данные из государственных реестров ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Росстата, картотеки арбитражных дел, базы ФССП, сервисов налоговой службы. Индикатор «Светофор» обозначит риски работы с компанией.

Оценка финансового состояния предприятия: баланс

Оценка финансового состояния контрагента предусматривает изучение его баланса. В этой составляющей бухгалтерской отчетности следует уделить внимание таким параметрам.
Выручка. Информация обо всех денежных средствах, которые поступают на расчетный счет либо в кассу фирмы, является одним из самых достоверных показателей ее благонадежности. Оценив объем выручки контрагента, можно понять, какую он получает прибыль, задействуя для этого средние показатели рентабельности в конкретной бизнес-сфере.

Чистая прибыль. Финансовое состояние предприятия можно оценить благодаря данным о его чистой прибыли. Если фирма только начала работу, то у нее этот показатель может быть и отрицательным. Для организации, давно находящейся на рынке, убытки недопустимы. Если будет выявлен отрицательный показатель, это может свидетельствовать о наличии обременительных займов, увеличении себестоимости изготавливаемой продукции и т. д. В этом случае следует более детально изучить финансовое состояние компании, так как она может в ближайшее время взять еще один непосильный кредит, что помешает ей выполнить свои обязательства перед партнером.

Финансовое состояние организации: отчетность онлайн

Оценка финансового состояния может быть проведена с помощью интернета. Для этого субъект предпринимательской деятельности должен воспользоваться услугами одной из информационно-справочных систем. Следует запросить балансы проверяемой организации, которые будут представлены в виде агрегированного отчета. Используя такой метод оценки финансового состояния контрагента, необходимо учитывать один важный момент. Бухгалтерская отчетность сдается организациями один раз в год, после чего Росстатом осуществляется обработка данных, и только после этого открывается доступ к балансам.